YebboTax — Claiming a Child as a Dependent (Rules & Guidelines)

Claiming a Child as a Dependent

This page explains the key U.S. federal tax rules for claiming a child as a dependent. Most families qualify under the “Qualifying Child” rules used by the :contentReference[oaicite:0]{index=0}.

Need help fast? We’ll review your situation (custody, residency, support, credits) and help you claim correctly.

📞 CALL 619-255-5530 ✅ Get Help Claiming Your Child Common help: divorced parents • shared custody • credits

Choose Language

Tap a language button to view the full translated guide.

Call to Action

📞 619-255-5530

Call YebboTax to confirm dependent eligibility and maximize credits (Child Tax Credit, EITC, Head of Household, etc.).

What to have ready (recommended)

• Child’s SSN (or ITIN status), date of birth
• Where the child lived during the year (months/addresses)
• Who paid support (rent, food, childcare, school, medical)
• If divorced/separated: custody details + Form 8332 if applicable

Tip: If two people try to claim the same child, your return may be delayed or rejected—call first to avoid problems.

✅ Qualifying Child Rules (All Must Be Met)

1) Relationship Test

• Son, daughter, stepchild, foster child
• Brother, sister, half-brother/sister
• Grandchild, niece, or nephew

2) Age Test

• Under 19 at the end of the year, OR
• Under 24 if a full-time student, OR
• Any age if permanently & totally disabled

3) Residency Test

The child must live with you for more than half the year.

Temporary absences (school, medical care, military service) usually count as time lived with you.

4) Support Test

The child must not provide more than 50% of their own support.

Support includes housing, food, clothing, education, and medical care.

5) Joint Return Test

The child cannot file a joint return with a spouse.

Exception: A joint return filed only to claim a refund (with no tax owed).

6) Citizenship / Residency Status

• U.S. citizen or U.S. national, or
• Resident of the U.S., Canada, or Mexico

🚫 Tie-Breaker Rules (If More Than One Person Can Claim the Child)

• Parent wins over non-parent
• Parent with longer residency wins
• Parent with higher AGI wins
• If no parent claims: the person with the highest AGI wins

💰 Tax Benefits You May Qualify For

• Child Tax Credit / Additional Child Tax Credit
• Earned Income Tax Credit (EITC)
• Head of Household filing status (if eligible)
• Child & Dependent Care Credit
• Education credits (when applicable)

⚠️ Common Mistakes to Avoid

• Claiming a child who lived with you less than 6 months (unless an exception applies)
• Both parents claiming the same child
• Missing Form 8332 for non-custodial claims
• Claiming a child who paid most of their own support
• Trying to claim credits without a valid SSN (rules vary by credit)

📄 Special Situations

Divorced or Separated Parents

• Usually, the custodial parent claims the child.
• Non-custodial parent typically needs a signed release (Form 8332) to claim.

Foster Children

• Must live with you more than half the year
• Must be placed by an authorized agency (in most cases)

ITIN vs SSN

• Many child-related credits require an SSN; an ITIN may limit eligibility for certain credits.

🧾 What You Should Keep (Documentation)

• Birth certificate or court/guardianship papers
• School/medical records showing address
• Proof the child lived with you (lease, letters, school)
• Childcare receipts and records
• Divorce decree + Form 8332 (if used)

✅ Reglas para “Hijo Calificado” (Se deben cumplir TODAS)

1) Prueba de parentesco

• Hijo/a, hijastro/a, hijo/a adoptivo/a o de crianza (foster)
• Hermano/a, medio hermano/a
• Nieto/a, sobrina/o

2) Prueba de edad

• Menor de 19 años al final del año, O
• Menor de 24 si es estudiante de tiempo completo, O
• Cualquier edad si tiene una discapacidad total y permanente

3) Prueba de residencia

El menor debe vivir con usted más de la mitad del año.

Ausencias temporales (escuela, atención médica, servicio militar) normalmente cuentan como tiempo viviendo con usted.

4) Prueba de manutención (support)

El menor no debe aportar más del 50% de su propio sustento.

Incluye vivienda, comida, ropa, educación y atención médica.

5) Prueba de declaración conjunta

El menor no puede presentar una declaración conjunta con su cónyuge.

Excepción: solo para reclamar un reembolso (sin impuestos adeudados).

6) Ciudadanía / estatus de residencia

• Ciudadano/a o nacional de EE. UU., o
• Residente de EE. UU., Canadá o México

🚫 Reglas de desempate (si más de una persona puede reclamar)

• El padre/madre tiene prioridad sobre una persona que no es padre/madre
• Gana el padre/madre con más tiempo de residencia con el menor
• Si sigue el empate: gana el padre/madre con mayor AGI
• Si ningún padre/madre reclama: gana quien tenga el AGI más alto

💰 Beneficios tributarios posibles

• Crédito Tributario por Hijos / Crédito Adicional por Hijos
• Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC)
• Estado civil “Cabeza de Familia” (si califica)
• Crédito por Cuidado de Menores y Dependientes
• Créditos de educación (cuando aplique)

⚠️ Errores comunes

• Reclamar a un menor que vivió con usted menos de 6 meses (salvo excepciones)
• Dos personas reclaman al mismo menor
• No tener el Formulario 8332 cuando corresponde
• El menor pagó la mayor parte de su propio sustento
• Intentar reclamar ciertos créditos sin un SSN válido (las reglas varían por crédito)

📄 Situaciones especiales

Padres divorciados o separados

• Normalmente reclama el padre/madre con custodia.
• El padre/madre sin custodia normalmente necesita un permiso firmado (Formulario 8332) para reclamar.

Niños de crianza (foster)

• Deben vivir con usted más de la mitad del año
• Generalmente deben ser colocados por una agencia autorizada

ITIN vs SSN

• Muchos créditos requieren SSN; con ITIN puede haber limitaciones para ciertos créditos.

🧾 Documentos recomendados

• Acta de nacimiento o documentos de custodia/tutela
• Registros escolares/médicos con dirección
• Prueba de residencia del menor con usted
• Recibos de cuidado infantil
• Decreto de divorcio + Formulario 8332 (si aplica)

✅ قواعد اعتبار الطفل “طفلاً مؤهلاً” (يجب تحققها جميعاً)

1) اختبار القرابة

• ابن/ابنة، ابن/ابنة زوج/زوجة، طفل بالتبني أو رعاية (Foster)
• أخ/أخت، أخ/أخت غير شقيق
• حفيد/حفيدة، ابن أخ/أخت أو ابنة أخ/أخت

2) اختبار العمر

• أقل من 19 سنة في نهاية السنة، أو
• أقل من 24 سنة إذا كان طالباً بدوام كامل، أو
• أي عمر إذا كان لديه إعاقة دائمة وكاملة

3) اختبار الإقامة

يجب أن يعيش الطفل معك أكثر من نصف السنة.

الغيابات المؤقتة (الدراسة، العلاج، الخدمة العسكرية) غالباً تُحسب كإقامة معك.

4) اختبار الدعم المالي

يجب ألا يوفر الطفل أكثر من 50% من نفقاته بنفسه.

يشمل الدعم: السكن، الطعام، الملابس، التعليم، والرعاية الطبية.

5) اختبار الإقرار الضريبي المشترك

لا يمكن للطفل تقديم إقرار مشترك مع زوج/زوجة.

استثناء: إذا كان الهدف فقط استرداد مبلغ (مع عدم وجود ضريبة مستحقة).

6) الجنسية / الإقامة

• مواطن/مواطنة أمريكي/ـة أو “وطني” أمريكي، أو
• مقيم/ـة في الولايات المتحدة أو كندا أو المكسيك

🚫 قواعد فضّ التعارض (إذا كان أكثر من شخص يمكنه المطالبة بالطفل)

• الأب/الأم له أولوية على غير الوالدين
• يفوز الوالد الذي عاش الطفل معه مدة أطول
• إذا استمر التعارض: يفوز الوالد ذو الدخل المعدل الإجمالي (AGI) الأعلى
• إذا لم يطالب أي والد: يفوز صاحب AGI الأعلى

💰 مزايا ضريبية محتملة

• ائتمان ضريبة الطفل / الائتمان الإضافي (إن وُجد)
• ائتمان الدخل المكتسب (EITC)
• صفة “ربّ الأسرة” (إن كنت مؤهلاً)
• ائتمان رعاية الطفل والمعالين
• ائتمانات التعليم (عند انطباقها)

⚠️ أخطاء شائعة يجب تجنبها

• المطالبة بطفل لم يعش معك أكثر من نصف السنة (إلا إذا وُجد استثناء)
• مطالبة شخصين بنفس الطفل في نفس السنة
• عدم وجود نموذج 8332 عندما يكون مطلوباً
• إذا كان الطفل يدفع معظم نفقاته بنفسه
• محاولة طلب بعض الائتمانات بدون رقم SSN صالح (القواعد تختلف حسب الائتمان)

📄 حالات خاصة

الطلاق أو الانفصال

• غالباً الوالد الحاضن هو من يطالب بالطفل.
• الوالد غير الحاضن غالباً يحتاج موافقة موقعة (نموذج 8332) للمطالبة.

أطفال الرعاية (Foster)

• يجب أن يعيشوا معك أكثر من نصف السنة
• غالباً يجب أن تكون الإحالة عبر جهة معتمدة

ITIN مقابل SSN

• كثير من الائتمانات تتطلب SSN؛ وجود ITIN قد يقيّد بعض الائتمانات.

🧾 مستندات يُنصح بالاحتفاظ بها

• شهادة ميلاد أو مستندات حضانة/وصاية
• سجلات مدرسية/طبية تتضمن العنوان
• إثبات السكن معك
• إيصالات رعاية الأطفال
• حكم الطلاق + نموذج 8332 (إن وُجد)

✅ “ተገቢ ልጅ” (Qualifying Child) መስፈርቶች — ሁሉም መሟላት አለባቸው

1) የዝምድና መስፈርት

• ልጅ (ወንድ/ሴት), የባል/ሚስት ልጅ (stepchild), የማስተናገድ ልጅ (foster) ወይም የጉዲፈቻ ልጅ
• ወንድም/እህት, ግማሽ ወንድም/እህት
• የልጅ ልጅ (grandchild), የወንድም/እህት ልጅ (አንድ ልጅ / የእህት ልጅ)

2) የእድሜ መስፈርት

• በዓመቱ መጨረሻ ከ19 በታች, ወይም
• ሙሉ ጊዜ ተማሪ ከሆነ ከ24 በታች, ወይም
• በቋሚ እና ሙሉ የአካል/አእምሮ እክል ካለው ማንኛውም እድሜ

3) የመኖሪያ መስፈርት

ልጁ/ልጂቱ ከእርስዎ ጋር ከዓመቱ ግማሽ በላይ መኖር አለበት።

ጊዜያዊ መለያየት (ት/ቤት, ሕክምና, ወታደራዊ አገልግሎት) ብዙ ጊዜ እንደ “ከእርስዎ ጋር መኖር” ይቆጠራል።

4) የድጋፍ (Support) መስፈርት

ልጁ/ልጂቱ የራሱን ድጋፍ ከ50% በላይ መስጠት አይችልም።

ድጋፍ ማለት መኖሪያ, ምግብ, ልብስ, ትምህርት, ሕክምና ወዘተ ያካትታል።

5) የጋራ ታክስ መመለሻ (Joint Return) መስፈርት

ልጁ/ልጂቱ ከባል/ሚስት ጋር ጋራ መመለሻ ማቅረብ አይችልም።

ልዩ ሁኔታ: ታክስ ባለመኖሩ ለመመለስ ብቻ ከሆነ (refund) ሊፈቀድ ይችላል።

6) ዜግነት / የመኖሪያ ሁኔታ

• የአሜሪካ ዜጋ ወይም ብሔራዊ (U.S. national), ወይም
• በአሜሪካ / ካናዳ / ሜክሲኮ ነዋሪ

🚫 ሁለት ሰዎች ልጅን ለመክሰስ ካሞከሩ (Tie-Breaker Rules)

• ወላጅ ከወላጅ ያልሆነ ሰው በላይ ቅድሚያ ያገኛል
• ልጁ ከበለጠ ጊዜ ጋር የኖረበት ወላጅ ይሸነፋል
• ተመሳሳይ ከሆነ: ከፍተኛ AGI ያለው ወላጅ ይበልጣል
• ወላጆች ካልከሱ: ከፍተኛ AGI ያለው ሰው ይበልጣል

💰 ሊጠቅሙ የሚችሉ የታክስ ጥቅሞች

• Child Tax Credit / Additional Child Tax Credit
• EITC (Earned Income Tax Credit)
• Head of Household (ከተገቢ ሆነ)
• Child & Dependent Care Credit
• Education credits (ተገቢ ሲሆን)

⚠️ የተለመዱ ስህተቶች

• ልጁ ከ6 ወር በታች ብቻ ከእርስዎ ጋር ኖሮ መክሰስ (ልዩ ሁኔታ ካልነበረ)
• ሁለት ወላጆች በአንድ ጊዜ አንድ ልጅ መክሰስ
• Form 8332 ሲያስፈልግ አለመያዝ
• ልጁ የራሱን ድጋፍ አብዛኛውን እሱ/እሷ ካሳየ
• SSN የሚፈልጉ ክሬዲቶችን ህጉ ሳይፈቅድ መሞከር

🧾 ይመከራል የሚያስረጉ ማስረጃዎች

• የልደት ማረጋገጫ / የፍርድ ቤት ሰነዶች
• የት/ቤት ወይም የሕክምና መዝገቦች (አድራሻ ያሳዩ)
• ከእርስዎ ጋር እንደኖረ ማስረጃ
• የቤት ልጅ እንክብካቤ ደረሰኞች
• የፍቺ ውሳኔ + Form 8332 (ካለ)

✅ Règles “Enfant admissible” (toutes doivent être remplies)

1) Lien de parenté

• Fils/fille, beau-fils/belle-fille, enfant adopté ou placé (foster)
• Frère/sœur, demi-frère/demi-sœur
• Petit-enfant, neveu/nièce

2) Âge

• Moins de 19 ans à la fin de l’année, OU
• Moins de 24 ans s’il/elle est étudiant(e) à temps plein, OU
• Tout âge en cas d’invalidité totale et permanente

3) Résidence

L’enfant doit avoir vécu avec vous plus de la moitié de l’année.

Les absences temporaires (école, soins médicaux, service militaire) comptent souvent comme une résidence avec vous.

4) Soutien (support)

L’enfant ne doit pas fournir plus de 50% de son propre soutien.

Le soutien comprend le logement, la nourriture, les vêtements, l’éducation et les soins médicaux.

5) Déclaration conjointe

L’enfant ne peut pas produire une déclaration conjointe avec un(e) conjoint(e).

Exception : déclaration conjointe uniquement pour obtenir un remboursement (sans impôt dû).

6) Citoyenneté / statut de résidence

• Citoyen(ne) américain(e) ou “U.S. national”, ou
• Résident(e) des États-Unis, du Canada ou du Mexique

🚫 Règles de départage (si plusieurs personnes peuvent réclamer l’enfant)

• Le parent prime sur une personne non parente
• Le parent avec lequel l’enfant a vécu le plus longtemps prime
• Si égalité : le parent avec l’AGI le plus élevé prime
• Si aucun parent ne réclame : l’AGI le plus élevé prime

💰 Avantages fiscaux possibles

• Crédit d’impôt pour enfant / crédit additionnel (selon le cas)
• Crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC)
• Statut “Chef de famille” (si admissible)
• Crédit pour garde d’enfants et personnes à charge
• Crédits d’éducation (si applicable)

⚠️ Erreurs fréquentes

• Réclamer un enfant qui n’a pas vécu avec vous plus de la moitié de l’année (sauf exception)
• Deux personnes réclament le même enfant
• Oublier le formulaire 8332 lorsque nécessaire
• L’enfant a payé la majorité de son propre soutien
• Réclamer certains crédits sans SSN valide (les règles varient)

🧾 Documents à conserver

• Acte de naissance ou documents de garde/tutelle
• Dossiers scolaires/médicaux indiquant l’adresse
• Preuves de résidence (bail, courrier, attestations)
• Reçus de garde d’enfants
• Jugement de divorce + formulaire 8332 (si applicable)

✅ Règ pou “Timoun ki Kalifye” (fòk yo TOUT respekte)

1) Tès relasyon

• Pitit gason/pitit fi, pitit bèl (stepchild), timoun adopte oswa timoun nan gad (foster)
• Frè/sè, demi-frè/demi-sè
• Pitit pitit, neve oswa nyès

2) Tès laj

• Pi piti pase 19 an nan fen ane a, OSWA
• Pi piti pase 24 an si li se elèv a tan plen, OSWA
• Nenpòt laj si li gen yon andikap total e pèmanan

3) Tès rezidans

Timoun nan dwe viv avèk ou plis pase mwatye ane a.

Absans tanporè (lekòl, swen medikal, sèvis militè) souvan konte tankou li t ap viv avèk ou.

4) Tès sipò (support)

Timoun nan pa dwe peye plis pase 50% nan depans pwòp li.

Sipò gen ladan lojman, manje, rad, edikasyon, ak swen sante.

5) Tès deklarasyon ansanm (joint return)

Timoun nan pa ta dwe ranpli deklarasyon taks ansanm ak mari/madanm.

Eksepsyon: si yo ranpli li sèlman pou reklame ranbousman (san taks yo dwe).

6) Sitwayènte / estati rezidans

• Li dwe sitwayen/nasyonal Etazini, oswa
• Rezidan Etazini, Kanada, oswa Meksik

🚫 Règ pou kraze konfli (si plis pase yon moun ka reklame timoun nan)

• Paran genyen sou moun ki pa paran
• Paran timoun nan te viv plis tan avè l la genyen
• Si toujou gen konfli: paran ki gen AGI pi wo a genyen
• Si okenn paran pa reklame: moun ki gen AGI pi wo a genyen

💰 Avantaj taks ou ka kalifye pou yo

• Kredi Taks pou Timoun / Kredi siplemantè (si sa aplikab)
• EITC (kredi sou revni travay)
• Head of Household (si ou kalifye)
• Kredi pou gad timoun & depandan
• Kredi edikasyon (lè sa aplikab)

⚠️ Erè moun fè souvan

• Reklame yon timoun ki pa t viv avè w plis pase 6 mwa (sof si gen eksepsyon)
• De moun reklame menm timoun nan
• Pa gen Form 8332 lè li nesesè
• Timoun nan te peye pifò depans li
• Eseye pran kèk kredi san SSN valab (règ yo ka diferan)

🧾 Dokiman ou dwe kenbe

• Batistè / papye tribinal (gad/titèl)
• Dosye lekòl/doktè ki montre adrès
• Prèv timoun nan te viv avè w
• Resi gad timoun
• Divòs / papye + Form 8332 (si sa aplikab)

Disclaimer: This page provides general tax information for educational purposes and is not legal advice. Tax rules can change, and outcomes depend on your facts. For personalized guidance, call YebboTax at 619-255-5530.